如何将境外资金管理纳入集团司库体系，建设完善的全球司库体系并提升境外资金管理能力，是中国联通建设世界一流财务管理体系的一项核心任务，也是中国联通服务共建“一带一路”需要面对的重要课题之一。

国务院国资委陆续印发《关于推动中央企业加快司库体系建设 进一步加强资金管理的意见》和《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，强调境外业务规模较大的中央企业要逐步将司库管理延伸到境外企业，要逐步将境外资金等金融资源纳入司库信息系统，实现境内外本外币一体化管理，具备在全球范围内统一配置和调度资金等金融资源的能力。

此前，依靠司库体系的账户管理以及资金管理系统的付款管理等功能模块，中国联通境外资金管理工作总体有序，但仍然存在较大的系统整合和管理提升空间。升级原有的境外资金管理架构、完善境内外一体化司库体系，成为了中国联通在推动实现高质量发展以及落实国家政策方面必须要交出的一份答卷。

2023年5月，中国联通境外资金一体化管理专项团队成立，经过一年多的通力协作和攻坚克难，中国联通境外司库升级功能模块于2024年10月成功上线。

联通境外司库体系2024年上线策略

截至目前，境外司库中的账户管理、归集与凭证、重大事项管理实现全球上线，预算管理在红筹公司、香港运营、俄罗斯运营完成试点上线，付款管理在红筹公司、联通BVI、联通集团BVI、香港运营完成试点上线。

资金一体化与境外司库建设 国际化发展的必由之路

近年来，中国联通加快国际化发展步伐，抢抓中资企业“走出去”和全球数字经济发展带来的巨大市场机遇，尤其加强在“一带一路”沿线国家和地区的通信基础设施投资建设。

截至2024年9月末，中国联通境外资金规模折算后超70亿元人民币，分布于28个国家和地区，涉及美元、人民币、港币、新加坡币等27个币种。

在境外业务规模持续扩大、境外资金规模稳步增长的同时，境外公司业务分布地区广、政治经济环境差异大、受政府管制及外部环境影响大等诸多挑战也带来了境外资金安全存在风险以及境外资金管理效率低下的问题。

此前，中国联通境外单位资金管理的应用功能模块少，而且分布在不同的管理系统，境外资金管理的体系化和系统化程度有待提升。在原有分散的境外资金管理功能模块的基础上进行整合和扩充，建设并完善适应境外资金管理需求的中国联通境内外一体化司库体系，真正高效集约地实现全球资金“可视、可管、可用、可控”，成为了有效解决境外资金管理痛点的最优路径。

作为为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融服务机构，联通财务公司在中国联通内部负责建设运营境内司库体系和加强企业资金集中管理，也承担着推进境外司库体系建设、助力境内外资金一体化管理的职责。

顶层设计与技术开发 联通境外司库的打造之路

2023年5月，中国联通财务部、联通财务公司和国际公司成立境外资金一体化管理专项团队，数字化部、软研院也深度参与其中，多方协作、有序分工，与中银国际及摩根大通等外部金融机构协调协作，全力推进境外司库的建设和完善。

联通境外资金一体化管理专项团队研讨现场

其中，联通财务公司协助中国联通集团进行管理要求细化，并负责组织需求调研、方案设计、系统建设、实施上线和运维等工作。联通财务公司结算业务部、研发中心分别负责业务和技术方面的工作计划制定、落地方案细化。

境外司库体系建设头绪纷杂，顶层架构设计尤为重要。专项团队经过深入研讨，确定了以现有联通司库架构为基础、融入境外大区管理和国别特色进行延伸优化的整体思路，以此实现将境外资金管理全面纳入集团司库体系的总体目标。

在技术层面，联通境外司库采用微服务架构设计与容器云部署模式进行搭建，以自研技术中台为核心，通过整合并优化各类技术资源，确保了业务连续性以及传输和存储的安全性，实现了对复杂境外资金业务的精准管理和高效支撑。从方案设计到技术开发再到环境准备，均由联通财务公司的自主研发团队牵头推进。

有序的分工协作机制、清晰的顶层架构设计、扎实的自主研发能力，使得境外资金一体化管理专项团队接连攻克不同国家合规准则不同、境外银企直连支付系统接口复杂、境外人员配备不足等诸多难题，经过一次次业务需求讨论、业务方案拟定、方案设计、开发测试、设计评审、功能开发、测试验证、上线准备等环节，最终实现了联通境外司库主体功能模块成功试点上线。

防控风险与提升效率 境外司库体系的价值实现之路

建设并完善境外司库，使得中国联通海外国家公司银行账户得以全量纳管并统一监控，实现境内外资金资源要素的统一优化配置，其核心价值在于防范境外资金风险以及提升境外资金运作效率。

境外司库对内与其他管理中台系统高度集成，对外与中银香港、SWIFT等机构直连互通，通过增加支付权签登记管理功能，实现资金归集下拨体系一点可视化管理，以此提升中国联通对境外资金支付和高风险业务的监控能力，为境外资金的安全可控提供坚实的保障。

在境外资金运作效率提升方面，预算管理可以通过境外司库体系对境外资金使用情况进行合理预测，并对支付指令进行额度校验，从而提高资金管控的有效性和头寸的集约性，进而达到增加资金收益的效果。

付款管理效率相比较原资金管理系统平台也有显著提升，支付业务处理效率从30分钟提升至30秒，支付结果查询效率由N+1日提升至10——30分钟。结算速度的提升节约了中国联通海外一线财务人员的业务处理时间，而收支时间的缩短则增进了中国联通海外业务合作伙伴的合作满意度。

联通境外司库体系高效运行

中国联通境外司库的升级和完善遵循统筹安排、有序推进的原则，在本次试点覆盖主要业务功能、解决主要矛盾和问题的基础上，2025年将进行全面推广。

随着境内外资金一体化的持续推进以及相关管理机制的不断完善，预算管理精细化、支付管理标准化、业务管控线上化、分析决策数字化的水平都将得到进一步提升。

以完善的境内外一体化司库体系助力中国联通加快成为具有全球竞争力的世界一流科技服务企业，是联通财务公司肩上的责任，未来将持续助力深化境内外资金一体化管理，为中国联通构建国际化发展核心竞争力贡献财务公司的积极力量。                            

（编辑：毕冉）